新万博代理怎么加入科研经费管理办法

文章来源: 作者: 时间:2015-12-09

 

新万博代理怎么加入办公室文件

 

 

山青院办字〔201536

 

新万博代理怎么加入科研经费管理办法

 

第一章  总则

第一条  为进一步加强科研经费管理,提高科研经费使用效益,建立健全科研经费管理体制和运行体制,根据国家政策,本着严格管理、厉行节约、有效开展科研工作的原则,结合我校实际,制订本办法。

第二条  科研经费包括纵向科研经费和横向科研经费。

纵向科研经费是指学校通过承担国家或地方政府常设的计划项目或者专项项目取得的科研项目经费;横向科研经费是指学校通过对外开展科研活动取得的除纵向科研项目经费之外的其他所有科研经费,包括通过合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费,以及承担各党派、社会团体、专业研究机构及各机关事业单位等科研项目取得的经费。

第三条  以我校教职工为负责人的纵向科研经费和横向科研经费,必须全部纳入学校财务统一管理、集中核算、专款专用。科研经费的取得应以上级计划任务书或合法签订的书面合同为依据,并按批复预算或合同约定合理开支。

第四条  科研经费的开支涉及国有资产的使用或处置的,应按国有资产管理相关规定办理手续,不得以任何方式隐匿、私自转让、非法占用国有资产或利用国有资产谋取私利。涉及政府采购的,按照政府采购有关规定执行。

第五条  科研经费的开支涉及差旅费、会议费、出国费等,应遵照学校有关规定执行,其中涉及公务卡和国库集中支付的,需按照相关规定予以结算。

第二章  科研经费的管理机构和职责范围

第六条  学校是科研经费管理的责任主体,学校分管科研、财务等工作的校长对科研经费的管理承担领导责任。

第七条  科研处是学校科研工作的主管部门,负责科研项目管理和合同管理,协助、指导项目负责人合理编制经费预算,做好科研经费使用的初始审核、监督等工作,并逐项设立台账,组织项目验收、结题。

第八条  财务处配合科研处做好科研项目的预算编报,负责科研经费的财务管理、会计核算和决算审查,协助、指导项目负责人按照项目立项通知书或合同约定以及有关财经法规,在其权限范围内规范、合理使用科研经费。

第九条  各学院、各部门是科研活动的基层管理单位,对本部门科研经费使用承担监管责任。各部门要根据学科特点和项目(含课题,下同)实际需要,合理配置资源,为科研项目执行提供条件保障。

第十条  科研项目负责人是科研经费使用的直接负责人,对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担直接责任。纵向科研经费使用必须严格执行有关管理制度和预算。横向科研经费须严格按照合同规定执行。项目负责人应恪守诚信原则,并自觉接受上级和学校相关部门的督促检查。

第十一条  审计处负责科研经费的审计,按项目管理要求对科研经费使用和管理进行不定期或专项审计,出具审计报告。

第十二条  学校科研处、财务处、审计处、各学院、各部门和项目负责人应各司其职,各尽其责,紧密配合,加强对科研经费的监督检查,共同做好科研经费全过程管理。

第三章  科研经费财务管理流程

第十三条  纵向科研经费立项流程

纵向科研经费到帐后,由科研处统一办理相关手续。

(一)经费到帐后,由财务处通知科研处办理手续;

(二)科研处依据主管部门批复的任务书和预算表开具纵向经费分配表;

(三)财务处按照经费分配表办理科研经费立项手续。

第十四条  横向科研经费立项流程

横向科研经费到帐后,由项目负责人办理相关手续。

(一)项目负责人根据项目资金划拨时间,持项目合同书及时到财务处查询项目经费是否到账。

(二)项目负责人持项目合同书到科研处进行备案,科研处依据合同约定开具横向经费分配表;

(三)财务处按照经费分配表办理科研经费立项手续,并开具发票。

第十五条  资金到账后开具票据的流程

纵向经费原则上不提供发票,横向科研经费可根据实际情况提供税务发票。提供发票所产生的税金由该项目承担。

(一)项目到帐后开具发票的,由项目负责人持项目立项手续、合同书等材料到财务处开具。

(二)合作方要求学校先提供发票(收据)后拨付款项的,项目负责人在财务处网站下载并填写借用票据申请表,由项目负责人与经办人签字,报科研处审核盖章。项目负责人持已批复的借用票据申请表等,到财务处开具发票。发票(收据)借出后,项目负责人应合法使用票据,并及时督促合作方在一个月内办理相关手续。因借用票据产生的经济责任,由项目责任人承担。

第十六条  科研项目预算调整流程

项目负责人在资金使用过程中,应严格按照批复的预算控制各类开支,不得超预算超范围开支。批复后的预算一般不予调整,若因项目需要,确需调整预算的,按科研处相关管理要求,办理预算调整手续,财务处根据科研处批复通知,进行预算变更。

第十七条  项目结题流程

准备结题的科研项目,项目负责人应全面清理经费收支和应收应付等往来款项。科研借款应在结题验收前完成报销或归还。项目负责人应按照结题要求,对照预算批复数,按照实际支出情况填写经费决算表,并报财务处审核通过后方可办理结题手续。

第四章  科研经费的报销范围

第十八条  科研经费的报销范围主要指在项目研究过程中发生的与研究活动直接相关的费用,要严格按照项目预算用于指定用途。具体支出范围包括:

(一)实验材料费。指原材料、试剂、药品等消耗性物品购置费。

(二)仪器设备费。指专用仪器设备购置、运输、安装费;自制专用仪器设备的材料、配件购置费和加工费。

(三)实验室改装费。指为改善项目研究的实验条件,对实验室进行简易改装所开支的费用。

(四)信息费。指计算机录入、软件设计及有关测试、计算、分析、文献检索、资料查询以及专利申请等费用。

(五)调研费。指为完成项目研究而进行的调研和学术交流活动所开支的差旅费、通讯费、交通费等。

(六)会议费。指围绕项目研究举行的项目开题、专题研讨、成果鉴定等小型会议费用。

(七)图书资料费。指为项目研究所购买的图书资料以及档案、文献、稿件查阅、打印、复印、翻译等费用。

(八)协作费。指外单位协作承担项目研究工作开支的费用。

(九)成果鉴定费。指项目完成后进行成果鉴定的费用。

(十)劳务费。指直接参与项目研究的研究生助研津贴,非课题组成员、科研辅助人员的劳务支出等。

(十一)项目管理费。指项目依托学校提取的用于项目管理的费用,提取比例不得超过项目经费的5%。

(十二)项目批复单位批复的未包含在上述支出范围的其它科研费用支出。

第十九条  支付劳务费、专家咨询费等发放给个人的劳务性费用,要按相关规定严格执行发放标准,并按规定代扣代缴个人所得税。批复预算无特殊规定的项目,劳务费占比不得超过总经费的30%

第二十条  票据的报销时间。原则上当年票据当年报销,如有特殊情况可追溯至上年。

(一)纵向科研经费若有特殊情况,在经费到账日之前已经发生支出的,经科研处负责人签字认可,票据在经费到账当年报销时,可以向前追溯一年。

(二)横向科研经费在签订合同或经费到账当年报销的,票据可以向前追溯一年。

(三)学校预算安排的科研经费按学校当年批复的预算时间为准。预算当年发票时间自11号起有效,但不可向前追溯。

第二十一条  项目结题前,科研经费可在建设期内滚动使用。项目结题后,对纵向经费结余资金,有关项目管理办法或项目下达部门有明确规定原渠道收回的,从其规定;无明确规定的,结余经费纳入学校统筹管理。横向科研经费结余资金,其中40%可用于项目组劳酬费用,按照税法依法纳税,其余资金继续用于本项目的后续研发。

第五章  科研经费的管理与监督

第二十二条  学校要将各类科研项目经费纳入学校财务统一管理,严格按照国家有关规定、办法要求以及合同(任务书)和预算批复,组织科研人员管理使用科研项目经费,完善科研项目经费支出,报销审核监督制度。

第二十三条  财务处应严格按照经费使用情况记录收支,并对报销票据进行严格审核,必要时应要求项目负责人提供明细单等证明,确保账目清楚,杜绝虚假发票。要严格审核发放人员资格、标准等,按有关规定发放的个人劳务费一律通过个人银行卡发放,以零现金方式支付。严格执行国家采购制度规定,购买货物、工程的支出,必须通过法定的采购方式、方法、程序来进行。

第二十四条  对于科研项目经费购置固定资产应严格管理。除项目管理办法或项目合同另有规定外,凡使用科研经费购置固定资产的,需经资产处事前审批后,方可购置。所购资产均属于学校的国有资产,纳入学校资产统一管理。

第二十五条  严格外拨经费审核。科研项目的外拨经费支出应当以合作(外协)项目合同为依据,按照合同约定的外拨经费额度、拨付方式、开户银行和账号等条款办理。项目负责人应对合作(外协)业务的真实性、相关性负责。

第二十六条  学校审计处负责对所有科研经费的使用和管理实施不定期抽查审计。对重大、重点科研项目开展全过程跟踪审计,未通过审计的项目,不得进行结题验收。对存在课题外挂、经费转移、弄虚作假等行为的,学校一律不承认科研成果,一经发现,将对有关人员在课题申报、成果评奖、职称、职务评聘等给予处罚。对发生违纪违法问题的单位和个人,按照规定追究其相关法律责任。涉嫌犯罪的,依法移送司法机关追究刑事责任。

第六章  附则

第二十七条  本办法由科研处和财务处负责解释。

第二十八条  本办法自发布之日起施行。

 

 

 

院长办公室

      2015129日印发